一、什么情況下需要用到增值稅發(fā)票清單？
按國家稅務(wù)總局《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規定》第十二條規定：一般納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供應稅勞務(wù)可匯總開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。匯總開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的，同時(shí)使用防偽稅控系統開(kāi)具《銷(xiāo)售貨物或者提供應稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。
二、增值稅普通發(fā)票的清單要求
目前稅法中規定對增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票都可匯總開(kāi)具，同時(shí)使用防偽稅控系統開(kāi)具《銷(xiāo)售貨物或者提供應稅勞務(wù)清單》，只是對于增值稅普通發(fā)票并無(wú)強制性要求。所以增值稅普通發(fā)票可以匯總開(kāi)具清單，也可以用購物小票、自制清單等附件作為稅收憑證，具體可根據實(shí)際工作情況來(lái)考慮。
三、開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票及清單過(guò)程中，深圳財務(wù)公司提醒您注意以下事項
1、項目齊全，與實(shí)際交易相符，且字跡清楚，不得壓線(xiàn)、錯格；
2、開(kāi)票人和復核人不要為同一人；
3、章印清晰，不要蓋在金額的數字上，不便于辨認；
4、清單是發(fā)票附件，在確認開(kāi)具清單后，發(fā)票版面上的貨物或服務(wù)名稱(chēng)則顯示為“詳見(jiàn)銷(xiāo)貨清單”，金額和稅額則與清單的匯總數一致，且不超過(guò)該版本發(fā)票的金額限額；
5、打印清單需要用“增值稅應稅貨物或勞務(wù)銷(xiāo)貨清單”專(zhuān)用紙，一式三聯(lián)，其中第一聯(lián)自用，第二聯(lián)和第三聯(lián)需要加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或者發(fā)票專(zhuān)用章并隨同發(fā)票一起寄送給客戶(hù)；
6、一份清單專(zhuān)用紙最多可以打印25行商品信息，超過(guò)25行則需用到多份清單專(zhuān)用紙來(lái)打??；
7、清單上會(huì )顯示購貨方、銷(xiāo)貨方名稱(chēng)，發(fā)票版本代碼和發(fā)票號碼，與發(fā)票版面上相對應；
8、打印清單時(shí)需正確放置正反面，如果放錯，則二、三聯(lián)無(wú)復寫(xiě)效果；
9、清單打印如果發(fā)生錯誤，可重新打印，不影響發(fā)票的使用。
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